부동산 양도세율표 및 계산기 사용법 총정리

부동산 양도세율표와 계산기 사용법에 대해 2025년 기준으로 자세히 정리했습니다. 과세 대상, 실거주 요건, 실제 계산 예시까지 확인하세요.

 

 

부동산을 매각할 때 발생하는 소득에 대해서는 양도소득세가 부과됩니다. 특히 주택이나 상업용 부동산을 팔 경우 세금 계산이 복잡할 수 있어, 세율표와 계산기를 적절히 활용하는 것이 중요합니다.

 

이 글에서는 2025년 기준 부동산 양도세율표 , 양도소득세 계산기 사용법 , 실제 계산 예시 , 그리고 신고 절차 까지 모두 정리해 드립니다.

 

부동산 양도세율표란?

부동산 양도세율표는 부동산을 매각할 때 발생한 소득에 대해 적용되는 세율 을 보여주는 표입니다. 일반적으로 보유 기간, 주택 수, 실거주 여부 등에 따라 세율이 달라지며, 이를 바탕으로 최종 납부해야 할 세금을 산출합니다.

• 보유 기간 : 1년 미만, 1~2년, 2~5년, 5년 초과
• 주택 수 : 1주택자, 다주택자 구분
• 실거주 요건 : 거주기간, 면적, 공시가격 기준 등

부동산 양도세율표 2025

2025년 현재 적용되는 양도소득세율은 다음과 같습니다:

1주택자의 경우

보유 기간기본세율

1년 미만	40%
1~2년	30%
2~4년	20%
4~5년	15%
5년 초과	10%

 

※ 단, 장기보유특별공제(연 2%) 적용 가능 → 최대 8년 이상 보유 시 16% 감면

다주택자의 경우

보유 기간기본세율

1년 미만	70%
1~2년	60%
2~4년	40%
4~5년	30%
5년 초과	20%

 

※ 다주택자는 특별공제 혜택 제한 또는 없음

 

부동산 양도세율 계산기 활용법

국세청 또는 민간 사이트에서 제공하는 양도소득세 계산기 를 활용하면 쉽게 세금을 예측할 수 있습니다.

계산기에 필요한 정보

• 매도 금액
• 취득 시점 및 가격
• 중개 수수료, 공사비 등 필요 경비
• 거주 기간
• 주택 수 (본인, 배우자 포함)

추천 사이트

• 국세청 홈택스
• 부동산 관련 포털사이트(예: 네이버, 다음, 직방 등)의 세금 계산기

Tip! 계산기 사용 시, "장기보유특별공제"나 "1세대 1주택 비과세" 조건을 입력하면 더 정확한 결과를 얻을 수 있습니다.

양도소득세 과세 대상과 비과세 요건 정리

과세 대상

• 주택, 상가, 토지, 건물 등 모든 부동산
• 1세대 2주택 이상 보유자
• 실거주 요건 미충족 주택

비과세 대상

• 1세대 1주택자 + 실거주 요건 충족 시 전액 비과세
• 장기보유 특별공제 적용 시 일부 감면
• 주택 처분 후 일정 기간 내 신규 주택 구입 시 재취득 공제

실거주 요건과 주택 수에 따른 세율 차이

실거주 요건

• 거주기간 : 2년 이상
• 등록 기준지 : 해당 주택에 등록되어 있어야 함
• 공시가격 : 수도권 9억 원 이하, 지방 6억 원 이하
• 전용면적 : 85㎡ 이하

주택 수 판단 기준

• 본인과 배우자 명의 합산
• 국내외 주택 모두 포함
• 분양권, 조합원 입주권도 주택 수에 포함

실제 계산 예시와 신고 절차 요약

예시 1: 1주택자 / 실거주 요건 충족

• 취득가: 5억 원
• 매도가: 7억 원
• 보유기간: 6년
• 거주기간: 3년
• 공제 적용: 장기보유 특별공제 (6년 × 2% = 12%)

→ 결론 : 1세대 1주택자로 인해 비과세 처리됨

예시 2: 다주택자 / 2년 미만 보유

• 취득가: 4억 원
• 매도가: 6억 원
• 보유기간: 1년 6개월
• 세율: 60%
• 과세표준: 약 2억 원
• 세금: 약 1.2억 원

신고 절차 요약

1. 양도일로부터 3개월 이내 신고
2. 관할 세무서 방문 또는 홈택스 온라인 신고
3. 필요 서류 준비 : 등기부등본, 매매계약서, 취득 증빙자료 등
4. 세금 납부 : 확정된 세금 고지서에 따라 납부

마무리하며

부동산 양도소득세는 보유 기간, 주택 수, 실거주 여부 등 다양한 요소에 따라 달라집니다. 2025년 기준 세율표와 계산기를 잘 활용하면 세금을 효율적으로 관리할 수 있습니다. 또한, 세금 절감을 위해 장기보유 특별공제나 재취득 공제 등을 적극 활용하는 것도 중요합니다.

FAQ

Q1. 부동산 양도소득세는 언제 납부해야 하나요?

A. 양도일로부터 3개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다.

Q2. 1세대 1주택자가 되기 위한 조건은 무엇인가요?

A. 본인과 배우자 명의로 1주택만 보유하고 있어야 하며, 일정 거주 기간과 공시가격 기준을 충족해야 합니다.

Q3. 다주택자는 세율이 어떻게 되나요?

A. 보유 기간에 따라 최대 70%까지 세율이 높아지며, 장기보유 특별공제 적용이 제한될 수 있습니다.

Q4. 양도소득세 계산기는 어디서 사용할 수 있나요?

A. 국세청 홈택스 또는 부동산 포털사이트에서 제공하는 계산기를 이용할 수 있습니다.

Q5. 세금 절감 방법에는 어떤 것들이 있나요?

A. 장기보유 특별공제, 재취득 공제, 실거주 요건 충족 등을 통해 세금을 줄일 수 있습니다.